Кассовый разрыв: что делать, когда «работаем, а денег нет»

Галина Щелчкова — собственник Академии «Стратег» (Пермь), бизнес-тренер, коуч ICF. Опубликовано 28.08.2026.

Коротко: кассовый разрыв почти всегда возникает не от нехватки дохода, а от способа распределения денег: пришли — и тут же разошлись туда, где громче просят. Лечится это финансовой системой: прибыль снимается с дохода в первую очередь, регулярные платежи — аренда, налоги, зарплата — откладываются в фонды каждую неделю, а остальное распределяется раз в неделю на финансовом планировании по заявкам. Тогда к дню крупного платежа деньги уже отложены, и разрыв не возникает.

Откуда берётся «работаем, а денег нет»

Знакомая картина: заказы есть, цех загружен, выручка идёт — а в день выплаты зарплаты собственник пересчитывает остатки на счетах и думает, у кого занять. Первая реакция — «мало зарабатываем». Но дело обычно не в доходе. Дело в том, что деньги распределяются в момент их получения: поступила оплата — и она сразу разошлась на то, что горит прямо сейчас. Никакого планирования при этом нет: деньги уходят туда, где громче кричат «деньги нужны!».

При таком способе работы разрыв — это не случайность, а расписание. Крупные платежи — аренда, налоги, зарплата — приходят не каждую неделю, а раз в месяц, и часто кучно. Всю дорогу деньги тратились «по ситуации», а когда наступил день большого платежа, оказалось, что на него никто не откладывал. Работали — а денег нет.

Здесь стоит назвать первый закон финансов, который мы разбираем на курсе «Финансовая система»: организация потратит всё, что она заработала, и постарается потратить больше. Это не про плохих сотрудников — это свойство любой организации: у каждого отдела всегда найдётся, на что потратить. Поэтому рост выручки сам по себе разрыв не лечит — вместе с доходом растут и аппетиты.

Шесть ошибок, из которых складывается кассовый разрыв

В методологии Академии разобраны типовые ошибки финансовых систем. Вот те, что напрямую ведут к разрыву:

• Деньги распределяются в момент получения. Пришла оплата — сразу растратили на самое «горящее». Планирования нет, деньги получает тот, кто громче просит.
• Деньги распределяются до получения. Это бюджетирование: сумму расписали заранее, а потом «осваивают» — нужна трата или нет. Для малого предприятия способ губительный: предсказать точно нельзя, перерасход почти гарантирован.
• Поступления не документируются для анализа. Деньги упали на счёт — и ладно. А потом невозможно понять, какие источники дохода растут, какие усыхают и на что делать ставку.
• Деньги можно взять в обход правил. Если из кассы или фонда можно взять «взаймы до пятницы» — возьмут. Любое неодобренное изъятие денег из системы — финансовое нарушение, даже если его совершил сам собственник.
• Нет мгновенной картины по деньгам. Собственник узнаёт состояние компании «позвоню в бухгалтерию» — а у бухгалтерии данные для налоговой, не для управления. Сколько денег на каких фондах, должно быть видно в любой момент, а не к концу квартала.
• Прибыль считается по остаточному принципу. Сначала все расходы, а собственнику — что останется. Обычно не остаётся ничего: см. первый закон финансов.

Узнали свою компанию хотя бы в трёх пунктах — значит, разрывы у вас не «не повезло», а результат конструкции. Хорошая новость: конструкция чинится.

Как устроена финансовая система: три части

Финансовую систему принято усложнять — теориями, формулами, толстыми регламентами. На деле она состоит из трёх частей, и думать о ней проще именно так.

Получение денег. Всё, что касается источников дохода: как компания продаёт, на каких условиях работает — с отсрочкой или без, что у неё с дебиторкой, как учитывается каждое поступление.

Распределение денег. Сбор данных, само финансовое планирование и правила, по которым деньги выделяются или не выделяются. Заявок всегда больше, чем денег, — и это нормально: деньги получают не все.

Накопление денег. Фонды, резервы и главный из них — резерв собственника на развитие. Смысл всей системы именно здесь: если компания отработала период, закрыла все счета, выплатила зарплаты — и денег не осталось, это провал, даже если формально «всё в порядке». Деньги должны оставаться.

Прибыль — в первую очередь

Главный переворот в голове, который убирает кассовые разрывы навсегда, звучит так: прибыль забирается первой, а не последней. Так работает крупный бизнес — сначала извлекается прибыль, потом распределяется остальное. Малому бизнесу это доступно ровно так же.

Механика простая. Считаете доход компании за последние 12 месяцев и сумму, которую собственник за это время из компании забрал — на себя и на развитие. Получаете процент: у большинства малых бизнесов он в диапазоне от 10 до 25, в опте с низкой маржой — меньше, в услугах — больше. Дальше правило: с каждого поступившего дохода этот процент снимается сразу, до всех остальных расходов. Пришло за неделю два миллиона, ваш процент — десять? Двести тысяч уходят наверх в момент распределения, а не «если останется».

То, что осталось после снятия, — скорректированный валовый доход — и есть сумма, которую организация распределяет на текущую работу: сырьё, зарплата, аренда, налоги. Организация учится жить на эти деньги — и живёт, потому что второй закон финансов гласит: организация должна тратить меньше, чем зарабатывает. А снятая часть наполняет резерв собственника — внутренний банк, из которого потом финансируется развитие. Не кредит под проценты, а собственные деньги. Подробно этот принцип мы разбирали в статье «Прибыль как расход».

Важный нюанс: резерв — это деньги для будущего. Из него не затыкают текущие дыры и не кредитуют зарплату. Если организация просит из резерва деньги на текучку — значит, проблема в текущем управлении, и решать надо её, а не маскировать резервами.

Фонды: чтобы аренда не была сюрпризом

Теперь про сам механизм, который убирает разрывы. Разрыв случается, когда недельные траты идут вразнобой с месячными платежами. Решение — фонды: под каждый крупный регулярный платёж создаётся своя «полочка», которая пополняется еженедельно.

Аренда платится раз в месяц? Сумма делится на недели, и каждую неделю на финансовом планировании своя часть откладывается в фонд аренды. То же с налогами и зарплатой. Когда наступает день платежа, деньги уже лежат отложенные — не нужно ничего срочно искать и ни у кого занимать. Платёж перестаёт быть событием.

Чтобы это работало, при подготовке еженедельного планирования собирается сводка всех предстоящих платежей на четыре недели вперёд: дата, назначение, сумма. Разрыв виден за месяц до того, как он мог бы случиться, — и закрывается плановыми отчислениями, а не героизмом.

И ещё одно правило из методологии: линия прихода денег должна быть быстрой, а линия расхода — медленной. Расход проходит два шага: заявка на резервирование — деньги откладываются в фонд с конкретным назначением, затем заявка на приобретение — когда пришло время платить. Кажется бюрократией, но именно эта «медленная» линия оставляет деньги в компании: если что-то входит быстро, а выходит медленно, внутри всегда что-то задерживается.

Финансовое планирование: один час в неделю

Всё перечисленное собирается в одну процедуру — еженедельное финансовое планирование. В один и тот же день, в одно и то же время. Порядок такой: собираются точные данные — сколько поступило и из каких источников, сколько на счетах и на фондах, какие платежи предстоят, что с дебиторкой, какие заявки подали отделы. Руководители готовят план получения дохода на следующую неделю и проект распределения — общая сумма которого не выходит за рамки доступных денег. Собственник или финансовый директор одобряет его с позиции инвестора: каждая трата оценивается по одному вопросу — вернётся ли это вложение с прибылью.

Обратите внимание: планируется не только расход, но и доход — какие действия на этой неделе принесут выручку, на них деньги выделяются в первую очередь. Управлять этим без цифр невозможно — как их выстроить, мы разбирали в статье про планёрки и статистики.

И жёсткое правило, которое в этой процедуре не обсуждается: зарплата выплачивается полностью и вовремя. Попытка выйти из трудного положения за счёт зарплаты обходится дороже всего: внимание людей уходит с производства на вопрос «когда заплатят», производство падает — и денег становится ещё меньше.

Как это выглядит на практике: производство в Перми

Небольшое производственное предприятие: цех, изделия под заказ, материалы закупаются после подписания договора с клиентом. Оплаты приходят неравномерно — то две крупные за неделю, то тишина. Пока деньги распределялись «по ситуации», конец месяца выглядел одинаково: аренда цеха, налоги и зарплата сходились в одну неделю, и собственник в очередной раз перекраивал платежи.

Что меняется с финансовой системой. Во-первых, появляется процент прибыли, который снимается с каждого поступления первым, — и собственник впервые стабильно получает свои деньги, а не «что осталось». Во-вторых, аренда, налоги и зарплата разбиты на недельные отчисления в фонды — к дню платежа деньги уже отложены. В-третьих, под закупку материалов на планировании резервируется сумма по опыту прошлых недель, а когда подписан конкретный договор — оформляется заявка на приобретение из этого фонда: не нужно ждать следующего планирования и не нужно выдёргивать деньги из кассы. Разрыв перестаёт быть ежемесячным ритуалом — потому что для него больше нет конструктивных причин.

С чего начать в своей компании — посмотреть на неё со стороны. В пермском центре Академии это делают на бесплатном бизнес-разборе: 40 минут с экспертом — и у вас честная картина, где именно ваши деньги исчезают, и план первых шагов. Это бесплатно и ни к чему не обязывает.

Часто задаваемые вопросы

Что делать при кассовом разрыве прямо сейчас?

Сначала — точные данные: сколько денег на всех счетах и в кассе, все предстоящие платежи на четыре недели вперёд, состояние дебиторки. Затем провести финансовое планирование: составить план получения дохода на неделю и распределить только реально имеющиеся деньги. Зарплату не трогать — экономия на ней роняет производство и углубляет разрыв. И параллельно убирать причину: вводить еженедельные отчисления в фонды под крупные платежи.

Можно ли закрывать кассовый разрыв кредитом?

Кредит закрывает симптом и часто оборачивается ещё большим дефицитом: к прежним расходам добавляется обслуживание долга. Правильный вопрос не «где занять», а «как заработать больше» — ответ ищется в плане по доходу. А на будущее компания строит собственный резерв, из которого финансирует развитие сама, не отдавая долю прибыли внешним кредиторам.

Подходит ли малому бизнесу бюджетирование?

Нет. Бюджетирование — это распределение денег до их получения: бюджет выделен и будет потрачен независимо от реальной нужды. Для малого предприятия это губительно. Безопасный метод — финансовое планирование: деньги пришли, прибыль снята, остаток распределён. Так невозможно потратить больше, чем заработано.

Как откладывать резервы, если денег и так не хватает?

Начать с суммы, изъятие которой точно не навредит компании, — пусть даже символической. Сам факт работающего механизма важнее суммы: деньги пришли — часть автоматически ушла в резерв, без шага «принять решение». Затем рассчитать свой процент и откладывать его регулярно. Ждать «лучших времён» бессмысленно: компании чаще всего и попадают в финансовые проблемы именно потому, что не создали резервы заранее.

Галина Щелчкова — собственник Академии «Стратег» (Пермь), бизнес-тренер, коуч ICF. Академия обучает собственников МСБ стратегическому управлению: 19 центров в России, работает с 2010 года.